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À la retraite, outre les revenus des régimes de retraite publics et privés, il y a l’épargne personnelle.

L’épargne peut être enregistrée ou non. Le régime enregistré d'épargne-retraite (REÉR) est un véhicule d'épargne qui est enregistré par l’Agence du revenu du Canada.

Il vous permet de cotiser pour accumuler du capital pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Plus précisément, le REÉR est un mécanisme de report d'impôt et non d'élimination d'impôt!

Les cotisations (ou dépôts) que vous effectuez dans un REÉR sont déductibles d'impôt (au niveau fédéral et provincial), alors que les retraits que vous effectuerez plus tard sont entièrement imposables.

Même si vous n’échapperez pas à l’impôt, votre taux d’imposition, à la retraite, sera moins élevé que lorsque vous étiez au travail à temps plein.

Si vous décidez de cotiser à un REÉR, vous devez choisir entre plusieurs institutions financières et véhicules de placement.

Même si l’intention de départ est d’accumuler du capital pour la retraite, il est possible de retirer des sommes en tout temps. Il faut toutefois noter que ces sommes seront immédiatement imposées à la source et qu’il faudra prévoir des frais d'administration de votre institution financière.

Toute personne ayant des revenus d'emploi peut cotiser à un REÉR jusqu’à l’âge de 71 ans, moment où il faudra convertir les sommes investies en choisissant entre l’une des trois options suivantes : transférer les sommes dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), l'achat d'une rente ou le remboursement au comptant.

Une autre avenue : le CÉLI

Une façon intéressante pour compléter votre contribution annuelle à un REÉR serait de cotiser dans un compte d’épargne libre d’impôt (CÉLI).

Vous pouvez y cotiser jusqu’à 5 000 $ par année. Contrairement au REÉR, les sommes cotisées ne sont pas déductibles du revenu imposable.

L’avantage du CÉLI est que votre revenu de placement ainsi que les sommes que vous retirez ne sont pas imposés. Le CÉLI vous permet de bien diversifier vos placements en optant pour des fonds communs de placement, des actions, des obligations, des certificats de placement garanti, etc.

Si pour des raisons personnelles, vous n’avez pas pu cotiser durant les années antérieures dans votre compte CÉLI, vous pouvez reporter ces années dans l’avenir et accumuler vos droits de cotisation.

À la différence du REÉR, qui doit être converti en revenu de retraite au plus tard à 71 ans, le CÉLI n’a pas d’âge limite pour les cotisations et aucune exigence de retrait.

De plus, vos revenus gagnés ou les retraits de votre CÉLI n’ont aucun effet sur vos droits à des prestations basées sur le revenu, comme la sécurité de la vieillesse, le supplément de revenu garanti et les prestations d'assurance-emploi.

Le CÉLI demeure un véhicule d’épargne enregistré très intéressant qui ne remplace pas les REÉR, mais les complémente.